BWA-Bericht – Der Schlüssel zum Verständnis der finanziellen Lage Ihres Unternehmens

Wie gut kennen Sie die aktuelle finanzielle Lage Ihres Unternehmens? Sind Sie sicher, dass Sie über die wichtigsten Daten, die Ihre Geschäftsentscheidungen beeinflussen können, auf dem Laufenden sind? Der BWA-Bericht ist ein Instrument, das Ihnen die wichtigsten Informationen über Einnahmen, Kosten und Rentabilität in Echtzeit liefert. Die regelmäßige Analyse dieser Daten ermöglicht eine schnelle Erkennung von Problemen, wie zum Beispiel steigende Betriebskosten oder sinkende Einnahmen. Dadurch können Sie sofort gezielte Maßnahmen ergreifen, z. B. die Ausgaben in unrentablen Bereichen senken oder die Investitionen in Werbemaßnahmen erhöhen, um den Verkauf zu steigern. Welche weiteren Vorteile bietet die kontinuierliche Überwachung der finanziellen Leistung? Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie ein BWA-Bericht dazu beitragen kann, Ihr Unternehmen effizienter zu machen.

Was ist der BWA- Bericht?

Die betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA), ist eine Zusammenfassung finanzieller Daten, die Unternehmern detaillierte Informationen über die aktuelle finanzielle Lage ihres Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum bietet. Dieser Bericht wird auf der Grundlage genauer Daten erstellt und enthält Indikatoren wie Einnahmen, Kosten, Gewinne und Liquidität. Dies ermöglicht es dem Unternehmer, die Rentabilität seines Unternehmens laufend zu überwachen und Bereiche mit Verbesserungsbedarf zu ermitteln.

Einer der größten Vorteile des BWA-Berichts ist seine Regelmäßigkeit – er wird üblicherweise monatlich erstellt. Diese Häufigkeit ermöglicht es, schnell auf Änderungen in der finanziellen Lage des Unternehmens zu reagieren. Zeigt der Bericht beispielsweise steigende Kosten an, kann der Unternehmer sofort Maßnahmen zur Reduzierung oder Optimierung ergreifen.

Hervorzuheben ist auch, dass ein BWA-Bericht kein Ersatz für den Jahresabschluss ist, sondern ein Werkzeug, das das tägliche Finanzmanagement unterstützt. Er ermöglicht es den Unternehmern, ein besseres Verständnis für die kurzfristige Entwicklung ihres Unternehmens zu gewinnen und die Ergebnisse mit denen der vergangenen Monate oder Jahre zu vergleichen. Dies ermöglicht eine effektivere Planung künftiger Schritte, was fundierte Geschäftsentscheidungen fördert.

Ursprung des BWA- Berichts

Das Konzept des BWA-Berichts wurde in den 1960er Jahren von der Firma DATEV entwickelt, die erstmals Finanzdaten im Format DATEV BWA-Form 01 (DATEV-Standard-BWA) einführte. Seitdem hat sich der BWA-Bericht zu einem der am weitesten verbreiteten Modelle für Finanzanalysen bei kleinen und mittleren Unternehmen in Deutschland entwickelt. DATEV, als Entwickler dieser Lösung, ist auch der führende Anbieter von BWA-Berichten auf dem deutschen Markt, obwohl auch andere Anbieter ähnliche Tools bereitstellen. In den letzten Jahren hat der BWA-Bericht auch im Ausland an Popularität gewonnen, da immer mehr Unternehmer seinen Wert bei der Überwachung der finanziellen Lage und der Identifizierung von Optimierungsbereichen erkennen.

Arten von BWA-Berichten

Es gibt verschiedene Arten von BWA-Berichten, die auf die Anforderungen unterschiedlicher Branchen und Geschäftsbedürfnisse zugeschnitten sind. Der am häufigsten verwendete Typ ist die bereits erwähnte Standard-BWA, die durch ihre universelle Ausrichtung für Unternehmen jeder Größe und Branche geeignet ist. Dieser Bericht ermöglicht eine Analyse von Zahlen aus rein wirtschaftlicher Perspektive – er konzentriert sich nur auf universelle Finanzindikatoren, berücksichtigt aber keine spezifischen Faktoren, die für einzelne Branchen oder Unternehmensformen gelten.

Benötigt ein Unternehmer jedoch spezifischere Analysen, die z.B. auf die Anforderungen seiner Branche oder Unternehmensgröße zugeschnitten sind, bieten viele Anbieter auch andere Arten von BWA-Berichten an, u.a:

• Controllingreport-BWA (Controllingbericht): Verbindet die Analyse der aktuellen finanziellen Ergebnisse mit einer Kapitalflussrechnung. Er richtet sich in erster Linie an diejenigen, die mit der Finanzanalyse und -überwachung von Unternehmen befasst sind, da er eine Grundlage für die Überwachung der finanziellen Situation des Unternehmens bietet.
• Einnahmen-Ausgaben-BWA: Bietet eine vereinfachte Analyse der Gewinn- und Verlustrechnung, die besonders nützlich für Unternehmen ist, die sich noch in der Gründungsphase befinden und bestimmte Einnahmen- und Ausgabengrenzen nicht überschreiten.
• Kapitalflussrechnung-BWA: Konzertiert sich auf die Analyse der Kapitalflüsse im Unternehmen, was bei der Beantragung von Krediten oder anderen Finanzierungsformen von entscheidender Bedeutung ist, da Banken und Finanzinstitute die Kreditwürdigkeit oft anhand der Liquiditätszahlen eines Unternehmens beurteilen.

Was ist im BWA-Bericht enthalten?

Der BWA-Bericht enthält alle wesentlichen Finanzdaten des Unternehmens, die periodisch vorgelegt werden. Der Standard-BWA-Bericht wird üblicherweise in tabellarischer Form dargestellt und ist in mehrere Abschnitte unterteilt, die den Hauptelementen der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen. Er umfasst in der Regel die folgenden Bereiche:

• Umsatzerlöse,
• Bruttogewinn,
• Kostenarten,
• Finanzierungserträge und -aufwendungen,
• Steuern,
• Operatives Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT).

Die sorgfältige Auswahl der Daten und Kennzahlen ist entscheidend, um ein zuverlässiges und genaues Bild der finanziellen Lage des Unternehmens zu erhalten.

Die Bedeutung der Qualität der Bücher für den BWA-Bericht

Der Wert des BWA-Berichts hängt maßgeblich von der Qualität der Bücher im Unternehmen ab. Je genauer die Buchhaltung geführt wird, desto zuverlässiger sind die im Bericht dargestellten Ergebnisse. Der BWA-Bericht kann nur die Informationen widerspiegeln, die in den Büchern des Unternehmens vorhanden sind. Um sicherzustellen, dass der Bericht korrekte Ergebnisse liefert, sollten folgende Punkte beachtet werden:

• Korrekte Zuordnung der Daten zu den entsprechenden Konten und ordnungsgemäße Verbuchung
• Gleichmäßige Verteilung der Abschreibungen über die Zeit,
• Periodische Bewertung von unfertigen und fertigen Erzeugnissen,
• Richtige Zuordnung der Kosten zu den entsprechenden Zeiträumen.

Ein weiterer entscheidender Faktor ist die Aktualität der Buchhaltung, mit der viele Unternehmen Schwierigkeiten haben. Die regelmäßige Verbuchung von Transaktionen, einschließlich Forderungen und Verbindlichkeiten, ist entscheidend für die Qualität des BWA-Berichts. Nur aktuelle und präzise Finanzdaten können die tatsächliche finanzielle Lage des Unternehmens zuverlässig wiedergeben. Verzögerungen bei der Verbuchung können zu Ungenauigkeiten in den dargestellten Ergebnissen führen, die sich auf falsche Geschäftsentscheidungen auswirken. Es lohnt sich daher, die Zusammenarbeit mit einem professionellen Buchhaltungsbüro in Erwägung zu ziehen, das die fristgerechte Bearbeitung aller Vorgänge sicherstellt und die hohe Qualität der Buchführung gewährleistet.

Wer profitiert von BWA-Berichten?

Die Hauptadressaten der BWA-Berichte sind Geschäftsinhaber, einschließlich Selbstständige, Gesellschafter von Personengesellschaften und Vorstandsmitglieder von Kapitalgesellschaften. Auch wenn diese Unternehmer Zugang zu Jahresabschlüssen haben, erhalten sie oft wichtige Daten zu spät, um effektiv auf negative Entwicklungen wie Umsatzrückgänge, steigende Betriebskosten oder Liquiditätsprobleme reagieren zu können. Mit dem BWA-Bericht haben Unternehmer einen regelmäßigen Überblick über die wichtigsten Daten wie aktuelle Einnahmen, Ausgaben und Rentabilitätskennzahlen, was schnellere Entscheidungen ermöglicht, z. B. Kostenreduktionen oder Investitionen in neue Projekte. Darüber hinaus kann der BWA-Bericht in Situationen wie Kreditverhandlungen oder Vereinbarungen mit großen Geschäftspartnern genutzt werden, um die aktuelle finanzielle Lage des Unternehmens darzustellen und so die Chancen auf vorteilhafte Kooperationsbedingungen zu erhöhen. Auch Kreditgeber, einschließlich Banken, verlangen aktuelle Finanzdaten, und der BWA-Bericht kann als verlässliche Informationsquelle dienen, um die Kreditwürdigkeit des Unternehmens zu bestätigen.

Beispielhafte BWA-Berichte für Ihr Unternehmen

Wenn Sie sich für die zuvor erläuterten Aspekte der BWA-Berichte interessieren, können Sie sich die Musterberichte im Customer BI and Reporting Portal von getsix® einsehen. Anhand dieser Berichte können Sie besser verstehen, wie dieses Tool ein effektives Finanzmanagement in Ihrem Unternehmen unterstützen kann.

Die Berichte von getsix® basieren auf präzisen Daten und decken verschiedene Bereiche ab, wie Umsatzerlöse, Betriebskosten, Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf, Betriebsergebnis, Finanzergebnis, Bruttogewinn, Einkommensteuer und Nettoergebnis des Unternehmens. Der Aufbau der Berichte kann an die Bedürfnisse des Unternehmens angepasst werden, aber die Struktur ist ziemlich universell. Die Spalten umfassen in der Regel verschiedene Zeiträume, während die Zeilen in Abschnitte unterteilt sind, die verschiedenen Finanzbereichen entsprechen, z. B. Einnahmen und Ausgaben, die wiederum in Kostenrechnungen unterteilt werden können.

Der regelmäßige Zugriff auf BWA-Berichte ermöglicht es, Schwachstellen schnell zu identifizieren und fundierte Geschäftsentscheidungen zu treffen. Durch einen Vergleich mit den Vorjahreszahlen können Sie beispielsweise feststellen, ob die erzielten Einnahmen mit den geplanten Verkaufszielen übereinstimmen. Solche Erkenntnisse können zu Änderungen der Marketingstrategie des Unternehmens oder zu höheren Investitionen in die Produktentwicklung führen, um die finanzielle Leistung zu verbessern.

Die Beispiele der BWA-Berichte:

• REP-5002-INT-P-N9999 BWA 12 Months – Dieser Bericht zeigt Finanzdaten der letzten 12 Monate.
• REP-5012-INT-P-N9999 BWA 12 Months Rolling Period – Dieser Bericht umfasst Daten für einen rollierenden Zeitraum von 12 Monaten.
• REP-5014-INT-P-N9999 BWA Previous Year Comparison – Dieser Bericht ermöglicht den Vergleich der Finanzdaten mit den Daten des Vorjahres.
• REP-5015-INT-P-N9999 BWA 3 Year Comparison – Dieser Bericht vergleicht die Finanzergebnisse der letzten drei Jahre.

Zusammenfassung – Tipps für Unternehmer

1. Nutzen Sie regelmäßig BWA-Berichte, um die finanzielle Lage Ihres Unternehmens zu überwachen. Diese Berichte bieten schnellen Zugriff auf Informationen über Einnahmen, Kosten und Rentabilität. So können Sie beunruhigende Veränderungen in der finanziellen Leistungsfähigkeit erkennen und schnell auf Probleme reagieren.
2. Analysieren Sie Betriebskosten und leiten Sie Optimierungsmaßnahmen ein, wenn Sie einen Anstieg feststellen. Achten Sie stets auf Veränderungen in der Kostenstruktur – ein Anstieg kann auf Optimierungsbedarf hinweisen. Wenn Sie feststellen, dass einige Ausgaben ungerechtfertigt oder zu hoch sind, handeln Sie sofort, um weitere Probleme zu vermeiden.
3. Vergleichen Sie die Zahlen der Vorjahre, um zu prüfen, ob die Einnahmen den geplanten Verkaufszielen entsprechen. Solche Vergleiche helfen, die Wachstumsdynamik Ihres Unternehmens einzuschätzen und gegebenenfalls strategische Anpassungen vorzunehmen.
4. Sorgen Sie für die Qualität Ihrer Buchhaltung – zuverlässige Daten sind der Schlüssel zur Glaubwürdigkeit der BWA-Berichte. Ungenaue Buchhaltung kann zu falschen Schlussfolgerungen und Entscheidungen führen. Die Investition in eine gute Buchhaltung ist also eine Investition in eine bessere Zukunft für Ihr Unternehmen.
5. Identifizieren Sie Verbesserungsmöglichkeiten innerhalb des Unternehmens, z. B. durch die Analyse von Kosten und Einnahmen in verschiedenen Abteilungen. Wenn Sie wissen, welche Abteilungen schwächer sind, können Sie sich darauf konzentrieren, diese zu optimieren und wirksame Lösungen umzusetzen. Auf diese Weise können Sie die Rentabilität steigern und die finanzielle Stabilität Ihres Unternehmens verbessern.

Dieser Artikel wurde in Zusammenarbeit mit getsix® Services erstellt.

Das Unternehmen getsix® Services ist seit fast 20 Jahren ein integraler Bestandteil der getsix®-Gruppe und ermöglicht es ihnen, erprobte und ausgeklügelte Lösungen für Kunden aus der Dienstleistungsbranche anzubieten, die effiziente Buchhaltungs- und Finanzcontrolling-Lösungen benötigen.

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