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EU-Mehrwertsteuer (VAT EU) für Unternehmen in Polen: Sätze, Vorschriften und die EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Die EU-Mehrwertsteuer (VAT EU) ist einer der zentralen Steuerbereiche, der sich auf die täglichen Abrechnungen von Unternehmen auswirkt, die in Polen tätig sind und ihre Produkte in der gesamten Europäischen Union verkaufen. Für ausländische Investoren, E-Commerce-Unternehmen und Dienstleister beeinflussen die EU-Mehrwertsteuerregeln die Preisgestaltung, die Rechnungsstellung, das Vertriebsmodell und das Ausmaß... Lesen Sie Mehr →
Die Berichtigung von Verrechnungspreisen kann der Mehrwertsteuer unterliegen – Urteil des EuGH in der Rechtssache Arcomet (C-726/23)
Der Gerichtshof der Europäischen Union hat in seinem Urteil vom 4. September 2025 in der Rechtssache Arcomet Towercranes (C-726/23) zu den konzerninternen Abrechnungen zwischen verbundenen Unternehmen Stellung genommen. Der EuGH hat entschieden, dass der Ausgleich der Betriebsmarge zwischen Unternehmen derselben Gruppe eine entgeltliche Dienstleistung darstellen kann und somit der Mehrwertsteuer... Lesen Sie Mehr →
Die Anwendung des Mechanismus der geteilten Zahlung in Polen bis 2028 verlängert – was bedeutet das für Steuerpflichtige
Polen ist seit langem eines der wenigen Länder in der Europäischen Union, das den obligatorischen Mechanismus der geteilten Zahlung (auf Polnisch: mechanizm podzielonej płatności; MPP) bei der Mehrwertsteuerabrechnung anwendet. Diese Lösung, die zunächst viele Kontroversen auslöste, hat sich als effektives Werkzeug im Kampf gegen Steuerbetrug erwiesen. Der Mechanismus der geteilten... Lesen Sie Mehr →
Pfandsystem in Polen – verschoben auf Oktober 2025
Am 18. Dezember 2024 unterzeichnete Präsident Andrzej Duda die lang erwartete Novelle des Gesetzes über die Bewirtschaftung von Verpackungen und Verpackungsabfällen. Anfang Januar 2025 traten die Vorschriften in Kraft, wodurch der Start des Pfandsystems offiziell auf den 1. Oktober 2025 verschoben wurde. Obwohl das System ursprünglich Anfang dieses Jahres eingeführt... Lesen Sie Mehr →
Die polnische Steuerbehörde darf das Recht auf Vorsteuerabzug für zu Unrecht gezahlte Mehrwertsteuer nicht anerkennen
Das Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA) vom 29. Oktober 2024 (Az. I FSK 352/21) führt wichtige Leitlinien zum Recht auf Vorsteuerabzug in Fällen ein, in denen die Transaktionen der Regelung zur Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (reverse charge) unterliegen sollten. In diesem Urteil wird betont, dass ein Unternehmen das Recht auf Vorsteuerabzug... Lesen Sie Mehr →
EuGH-Urteil: Stromlieferung zum Laden von Elektrofahrzeugen an öffentlichen Ladepunkten als Warenlieferung
Am 17. Oktober 2024 erließ der Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH) ein weiteres wichtiges Urteil zur Mehrwertsteuer (MwSt.) im Zusammenhang mit der Elektromobilität. In der Rechtssache C-60/23 (Digital Charging Solutions) bestätigte der EuGH, dass die Stromlieferung zum Aufladen von Elektrofahrzeugen an öffentlichen Ladepunkten als Warenlieferung zu klassifizieren ist, selbst wenn... Lesen Sie Mehr →
Pfandsystem – neue Regeln für die Abrechnung der Mehrwertsteuer ab 2025
Das neue Pfandsystem tritt in Polen am 1. Januar 2025 in Kraft. Damit könnten beispielsweise Rücknahmeautomaten (Flaschenautomaten) ein fester Bestandteil vieler Geschäfte werden. Das neue Pfandsystem soll unter anderem dazu beitragen, die Effizienz des Recyclings in Polen zu steigern, den Umweltschutz zu verbessern und eine zusätzliche Einkommensmöglichkeit für die beteiligten... Lesen Sie Mehr →
Regeln für die Mehrwertsteuererstattung aus Deutschland
Die Erstattung der Mehrwertsteuer aus Deutschland ist ein wesentlicher Aspekt für Unternehmer, die in diesem Land Einkäufe tätigen. Das Verfahren ist in der Richtlinie 2008/9/EG des Rates vom 12. Februar 2008 geregelt, die die detaillierten Bestimmungen zur Rückerstattung der Mehrwertsteuer (MwSt) innerhalb der Europäischen Union festlegt. Wer kann eine Mehrwertsteuererstattung... Lesen Sie Mehr →
Aktuelle Mehrwertsteuersätze in Polen im Jahr 2024
Das Jahr 2024 bringt mehrere bedeutende Änderungen des Mehrwertsteuersystems (MwSt-Systems) in Polen mit sich, die erhebliche Auswirkungen auf Unternehmen haben können. Die Kenntnis der aktuellen Steuersätze und deren Anwendung in verschiedenen Branchen ist entscheidend, nicht nur für die Einhaltung der Vorschriften, sondern auch für die Optimierung der Geschäftskosten. In diesem... Lesen Sie Mehr →
Festlegung der Frist für die Erstattung der Mehrwertsteuer bei unbezahlten Rechnungen – EuGH-Urteil
Das Urteil des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) vom 29. Februar 2024 in der Rechtssache C-314/22 betrifft die Auslegung von Artikel 90 der Richtlinie im Zusammenhang mit der Zulässigkeit einer Verzugsfrist im Zusammenhang mit der Umsatzsteuerabrechnung. Fallkontext Das Unternehmen Consortium Remi Group AD (CRG) mit Sitz in Varna, Bulgarien, war im Baugewerbe... Lesen Sie Mehr →
