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Abzug der Mehrwertsteuer (VAT) bei Firmenfahrzeugen in Polen – Pkw, Motorräder, Fahrräder und E-Scooter
In Polen hängt der Abzug der Mehrwertsteuer (VAT) bei Firmenfahrzeugen von der Fahrzeugart und ihrer betrieblichen Nutzung ab. Im Jahr 2026 gilt für Pkw und Motorräder, die sowohl für betriebliche als auch für private Fahrten genutzt werden, grundsätzlich eine Begrenzung des Vorsteuerabzugs auf 50 %. Ein voller Abzug von 100... Lesen Sie Mehr →
VAT-Gruppe in Polen – wann sollte man eine gründen und welche Vorteile bietet sie?
Eine VAT-Gruppe in Polen ermöglicht es mehreren verbundenen Unternehmen, die Mehrwertsteuer (VAT) als ein einziger Steuerpflichtiger abzurechnen. Transaktionen zwischen Mitgliedern einer VAT-Gruppe fallen nicht in den Anwendungsbereich der Mehrwertsteuer (VAT), während Ausgangs- und Vorsteuer gemeinsam abgerechnet werden. Dies kann nicht abzugsfähige Mehrwertsteuer (VAT) reduzieren, die Liquidität verbessern und bestimmte administrative... Lesen Sie Mehr →
Verrechnungspreisberichtigungen und Mehrwertsteuer (VAT) in Polen – EuGH-Urteil
Verrechnungspreisberichtigungen und Mehrwertsteuer (VAT) in Polen lassen sich nicht nach einer einzigen automatischen Regel beurteilen. Mit seinem Urteil vom 13. Mai 2026 in der Rechtssache C-603/24 bestätigte der Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH), dass eine Rentabilitätsanpassung nicht allein deshalb zum Entgelt für eine Dienstleistung wird, weil bestimmte Kosten in ihre... Lesen Sie Mehr →
Versehentlich an das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen übermittelte Rechnung – muss sie auf Null korrigiert werden?
Eine versehentlich an das Nationale e-Rechnungssystem (KSeF) in Polen übermittelte Rechnung, die bereits korrekt ausgestellt und dem Käufer außerhalb des Systems zugestellt wurde, muss nicht zwangsläufig auf Null korrigiert werden. Das polnische Finanzministerium (MF) hat angedeutet, dass eine Null-Korrektur nicht erforderlich sein muss, wenn beide Dokumente eindeutig als dieselbe Rechnung... Lesen Sie Mehr →
Vorsteuerabzug für Dienstkleidung ohne Firmenlogo in Polen – wann ist er möglich?
Kann ein Unternehmen in Polen die Vorsteuer für Dienstkleidung ohne Logo abziehen? Ja. Unter bestimmten Umständen kann ein Unternehmen in Polen den Vorsteuerabzug für Dienstkleidung auch dann geltend machen, wenn diese kein Firmenlogo trägt. Das Fehlen einer sichtbaren Kennzeichnung hebt das Recht auf Vorsteuerabzug nicht automatisch auf. Entscheidend ist, ob... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuer (MwSt) auf Transportdienstleistungen in Polen: Sätze, Vorschriften und Dokumentationspflichten
Die Mehrwertsteuer (MwSt) im Transportsektor in Polen ist einer der zentralen Bereiche, die sich auf die Liquidität, die Einhaltung der Vorschriften und die Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen dieser Branche auswirken. Dies ergibt sich aus der Besonderheit der Transporttätigkeit, die häufig Dienstleistungen für inländische, EU- und Nicht-EU-Kunden umfasst. Jeder dieser Fälle kann... Lesen Sie Mehr →
E-Rechnung in Polen und Großbritannien: Ein Vergleich von KSeF mit den britischen Vorschriften
Die Einführung der elektronischen Rechnungsstellung (E-Invoicing) in Polen und Großbritannien folgt zwei unterschiedlichen regulatorischen Zeitplänen. Polen hat das obligatorische Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) stufenweise zum 1. Februar und 1. April 2026 eingeführt. In Großbritannien ist die elektronische Rechnungsstellung derzeit noch generell optional, ab April 2029 müssen jedoch alle Umsatzsteuerrechnungen elektronisch ausgestellt... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuerabzug (VAT) für Firmenwagen in Polen: Wann Fahrtenbücher Ihr Unternehmen möglicherweise nicht mehr schützen
Nach polnischem Mehrwertsteuerrecht ist ein 100-prozentiger Mehrwertsteuerabzug für einen Firmenwagen nur dann gesichert, wenn das Fahrzeug tatsächlich ausschließlich für mehrwertsteuerpflichtige Geschäftstätigkeiten genutzt wird und das Unternehmen dies durch lückenlose Unterlagen nachweisen kann. Bei Personenkraftwagen sind die wichtigsten Sicherheitsvorkehrungen die fristgerechte Einreichung der VAT-26-Erklärung, zuverlässige Fahrtenbücher und interne Vorschriften, die eine... Lesen Sie Mehr →
Steuerliche Deregulierung in Polen: Was „Deregulation 2.0“ für Unternehmen bedeuten könnte
Die steuerliche Deregulierung in Polen im Rahmen des angekündigten Pakets „Deregulation 2.0“ könnte ausgewählte Steuerverfahren vereinfachen, entbindet den Steuerpflichtigen jedoch nicht von seiner Verantwortung für korrekte Abrechnungen. Zu den wichtigsten Vorschlägen gehören vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen, über eine kostenlose mobile App ausgestellte elektronische Belege, eine Gültigkeitsdauer von fünf Jahren für individuelle Steuerauskünfte,... Lesen Sie Mehr →
Buchhaltung für eine GmbH in Polen – Pflichten, Vorschriften und praktische Herausforderungen
Die Buchführung für eine GmbH in Polen unterscheidet sich erheblich von der Buchführung für ein Einzelunternehmen oder ein Unternehmen, das vereinfachte Buchführungsvorschriften anwendet. Dies liegt vor allem daran, dass eine polnische Gesellschaft mit beschränkter Haftung, gemeinhin als „spółka z ograniczoną odpowiedzialnością“ (sp. z o.o.) bezeichnet, eine eigenständige juristische Person mit... Lesen Sie Mehr →
