Dies ist eine Seite für den Tag Einhaltung der Mehrwertsteuer (VAT Compliance)
In-minus USt-Korrekturrechnung in Polen: Wann muss der Käufer die Vorsteuer reduzieren?
In Polen muss ein Käufer, der die Umsatzsteuer aus einer ursprünglichen Rechnung bereits als Vorsteuer abgezogen hat, diese im Allgemeinen in dem Abrechnungszeitraum reduzieren, in dem er eine In-minus-Korrekturrechnung in Polen erhält. Der Abrechnungszeitraum, in dem der ursprüngliche Kauf erfasst wurde, darf nicht automatisch wieder aufgerollt werden. Bei strukturierten Korrekturrechnungen,... Lesen Sie Mehr →
Müssen Rechnungen für im Ausland erbrachte Dienstleistungen über das polnische KSeF ausgestellt werden?
In vielen Fällen müssen polnische Unternehmen Rechnungen für im Ausland erbrachte Dienstleistungen über das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) melden, selbst wenn die Dienstleistungen in einem anderen Land steuerbar sind. Die Pflicht hängt primär davon ab, ob die polnischen Rechnungslegungsvorschriften Anwendung finden, wer die Umsatzsteuer schuldet und ob eine gesetzliche Ausnahme von... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuerabzug (VAT) für Firmenwagen in Polen: Wann Fahrtenbücher Ihr Unternehmen möglicherweise nicht mehr schützen
Nach polnischem Mehrwertsteuerrecht ist ein 100-prozentiger Mehrwertsteuerabzug für einen Firmenwagen nur dann gesichert, wenn das Fahrzeug tatsächlich ausschließlich für mehrwertsteuerpflichtige Geschäftstätigkeiten genutzt wird und das Unternehmen dies durch lückenlose Unterlagen nachweisen kann. Bei Personenkraftwagen sind die wichtigsten Sicherheitsvorkehrungen die fristgerechte Einreichung der VAT-26-Erklärung, zuverlässige Fahrtenbücher und interne Vorschriften, die eine... Lesen Sie Mehr →
Steuerliche Deregulierung in Polen: Was „Deregulation 2.0“ für Unternehmen bedeuten könnte
Die steuerliche Deregulierung in Polen im Rahmen des angekündigten Pakets „Deregulation 2.0“ könnte ausgewählte Steuerverfahren vereinfachen, entbindet den Steuerpflichtigen jedoch nicht von seiner Verantwortung für korrekte Abrechnungen. Zu den wichtigsten Vorschlägen gehören vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen, über eine kostenlose mobile App ausgestellte elektronische Belege, eine Gültigkeitsdauer von fünf Jahren für individuelle Steuerauskünfte,... Lesen Sie Mehr →
Split-Payment-Mechanismus und KSeF-Rechnungen in Polen – was ändert sich für Unternehmen?
Das Split-Payment-Verfahren und KSeF-Rechnungen in Polen werden zu einem immer wichtigeren praktischen Thema für Unternehmen, Buchhaltungsabteilungen und Finanzteams, die für die Umsatzsteuerabrechnung zuständig sind. Obwohl das Split-Payment-Verfahren an sich nicht neu ist, müssen Unternehmen bei Zahlungen für Rechnungen, die über das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen ausgestellt werden, genauer darauf... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuerabzug bei Investitionsvorhaben in Polen: Wenn ein Darlehen kein Nebengeschäft ist
Der Mehrwertsteuerabzug bei Investitionsvorhaben in Polen kann komplexer sein, als es zunächst den Anschein hat, insbesondere wenn ein Unternehmen erhebliche Investitionskosten trägt und gleichzeitig von der Mehrwertsteuer befreite Tätigkeiten ausübt, wie beispielsweise die Gewährung verzinslicher Darlehen an andere Unternehmen innerhalb derselben Unternehmensgruppe. In der Praxis gehen Unternehmen oft davon aus,... Lesen Sie Mehr →
Das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen und der Vorsteuerabzug (VAT) – Rechnungen innerhalb und außerhalb des Systems sowie Pflichten von mehrwertsteuerbefreiten Steuerpflichtigen
Das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen und der Vorsteuerabzug sind ein Thema, bei dem Unternehmen zwischen mehreren praktischen Szenarien unterscheiden müssen: einer über KSeF ausgestellten und empfangenen Rechnung, einer trotz der Verpflichtung zur Nutzung des Systems außerhalb des Systems ausgestellten Rechnung sowie einer im Offline- oder Offline24-Modus ausgestellten Rechnung. Die... Lesen Sie Mehr →
Die Transportbranche in Polen: Die wichtigsten steuerlichen und buchhalterischen Herausforderungen
Die Transportbranche in Polen ist nach wie vor einer der wichtigsten Wirtschaftszweige. Gleichzeitig ist sie auch einer der Bereiche, in denen das Risiko in Bezug auf Steuern, Lohnabrechnung und Betriebsabläufe besonders hoch ist. Für Unternehmer in der Transportbranche enden die täglichen Herausforderungen nicht mehr mit der Organisation von Transportdienstleistungen. Heute... Lesen Sie Mehr →
Verordnungsentwurf: neue Kennzeichnungen von Rechnungen in JPK_VAT im Zusammenhang mit KSeF
Das Finanzministerium hat einen Entwurf für eine Verordnung veröffentlicht, mit der die Struktur von JPK_VAT an das obligatorische KSeF angepasst wird. Obwohl sich das Dokument noch in der Begutachtungsphase befindet, sieht es erhebliche Änderungen bei der Rechnungsstellung vor – darunter die Verpflichtung, die KSeF-Nummer auch auf der Einkaufsseite anzugeben, sowie... Lesen Sie Mehr →
Die Berichtigung von Verrechnungspreisen kann der Mehrwertsteuer unterliegen – Urteil des EuGH in der Rechtssache Arcomet (C-726/23)
Der Gerichtshof der Europäischen Union hat in seinem Urteil vom 4. September 2025 in der Rechtssache Arcomet Towercranes (C-726/23) zu den konzerninternen Abrechnungen zwischen verbundenen Unternehmen Stellung genommen. Der EuGH hat entschieden, dass der Ausgleich der Betriebsmarge zwischen Unternehmen derselben Gruppe eine entgeltliche Dienstleistung darstellen kann und somit der Mehrwertsteuer... Lesen Sie Mehr →
