Neue Liste der Länder und Gebiete mit schädlichem Steuerwettbewerb
Der Finanzminister hat eine aktualisierte Liste der Länder und Gebiete veröffentlicht, die einen schädlichen Steuerwettbewerb bei der Einkommensteuer (PIT) und der Körperschaftsteuer (CIT) betreiben. Die neue Liste umfasst insgesamt 25 Länder, wobei eine wichtige Änderung die Streichung des Fürstentums Andorra von der Liste ist. Die neuen Vorschriften traten am 1.... Read More →
Änderungen bei der Krankenversicherungsbeitrag für Unternehmer in Polen ab Januar 2025
Ab dem 1. Januar 2025 treten in Polen die Bestimmungen des Gesetzes vom 6. Dezember 2024 zur Änderung des Gesetzes über die aus öffentlichen Mitteln finanzierten Leistungen der medizinischen Fürsorge in Kraft, mit denen wesentliche Änderungen der Regeln für die Berechnung des Krankenversicherungsbeitrags für Unternehmer eingeführt werden. Ziel der Novelle... Read More →
Pfandsystem in Polen – verschoben auf Oktober 2025
Am 18. Dezember 2024 unterzeichnete Präsident Andrzej Duda die lang erwartete Novelle des Gesetzes über die Bewirtschaftung von Verpackungen und Verpackungsabfällen. Anfang Januar 2025 traten die Vorschriften in Kraft, wodurch der Start des Pfandsystems offiziell auf den 1. Oktober 2025 verschoben wurde. Obwohl das System ursprünglich Anfang dieses Jahres eingeführt... Read More →
Keine Verpflichtung zur Prüfung des Status des wirtschaftlichen Eigentümers bei der Dividendenbefreiung – Urteil des polnischen Obersten Verwaltungsgerichts (NSA)
In den letzten Jahren gab es zahlreiche Streitigkeiten zwischen Steuerpflichtigen und Steuerbehörden über das Recht auf eine Quellensteuervergünstigung, einschließlich der Verpflichtung zur Überprüfung des Status des wirtschaftlichen Eigentümers (engl. beneficial owner, BO ) von Subjekten, die Dividenden erhalten. Dies ist eine der problematischsten Fragen im Bereich der Quellensteuer (WHT). In... Read More →
Änderungen der Mehrwertsteuer in Polen ab 2025 – wichtige Informationen für Unternehmen
Am 20. November 2024 unterzeichnete der Präsident der Republik Polen das Gesetz zur Änderung des Mehrwertsteuergesetzes und einiger anderer Gesetze. Die Novelle bringt das polnische Recht in Einklang mit den Rechtsvorschriften der Europäischen Union, einschließlich der EU-Ratsrichtlinie 2020/285 und der EU-Verordnung 904/2010. Die Vorschriften, die am 1. Januar 2025 in... Read More →
Die polnische Steuerbehörde darf das Recht auf Vorsteuerabzug für zu Unrecht gezahlte Mehrwertsteuer nicht anerkennen
Das Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA) vom 29. Oktober 2024 (Az. I FSK 352/21) führt wichtige Leitlinien zum Recht auf Vorsteuerabzug in Fällen ein, in denen die Transaktionen der Regelung zur Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (reverse charge) unterliegen sollten. In diesem Urteil wird betont, dass ein Unternehmen das Recht auf Vorsteuerabzug... Read More →
EuGH-Urteil: Stromlieferung zum Laden von Elektrofahrzeugen an öffentlichen Ladepunkten als Warenlieferung
Am 17. Oktober 2024 erließ der Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH) ein weiteres wichtiges Urteil zur Mehrwertsteuer (MwSt.) im Zusammenhang mit der Elektromobilität. In der Rechtssache C-60/23 (Digital Charging Solutions) bestätigte der EuGH, dass die Stromlieferung zum Aufladen von Elektrofahrzeugen an öffentlichen Ladepunkten als Warenlieferung zu klassifizieren ist, selbst wenn... Read More →
Mindeststeuer: Neue Verpflichtungen für Unternehmen mit Verlusten und niedriger Profitabilität
Änderungen im polnischen Steuersystem zwingen Unternehmer kontinuierlich dazu, sich anzupassen, und ihre Finanzstrategien zu überdenken. Eine der neuesten und bedeutendsten Änderungen ist die Einführung einer Mindestkörperschaftssteuer, die bei Steuerzahlern viele Fragen und Bedenken hervorruft. Diese Regelung, die darauf abzielt, die Staatseinnahmen zu erhöhen, betrifft direkt Unternehmen, die Verluste verzeichnen, oder... Read More →
Änderungen der Immobiliensteuer in Polen ab dem 1. Januar 2025
Am 27. November 2024 unterzeichnete der Präsident von Polen eine Änderung des Gesetzes über lokale Steuern und Abgaben sowie anderer steuerrechtlicher Vorschriften. Die neuen Bestimmungen, die ab dem 1. Januar 2025 in Kraft treten, sollen die Transparenz verbessern, Verfahren vereinfachen und wichtige Definitionen für die Besteuerung von Immobilien in Polen... Read More →
Ergänzungssteuer in Polen ab Januar 2025
Ab dem 1. Januar 2025 tritt die Ergänzungssteuer in Kraft, die durch ein vom polnischen Parlament (Sejm) und Senat verabschiedetes und vom polnischen Präsidenten am 15. November 2024 unterzeichnetes Gesetz eingeführt wurde. Das neue Gesetz dient der Umsetzung der EU-Mindeststeuerrichtlinie und der Angleichung des polnischen Steuerrechts an die Leitlinien der... Read More →
