Firmenwagen im Rahmen der estnischen Körperschaftsteuer (CIT) in Polen – wenn 50 % der Ausgaben zu versteckten Gewinnen werden
Ein Firmenwagen im Rahmen der estnischen Körperschaftsteuer (CIT) in Polen wird oft als gängiges Geschäftsinstrument betrachtet. Er kann von Führungskräften, Vertriebsmitarbeitern, Vorstandsmitgliedern und Mitarbeitern genutzt werden, die für die Mandantenbetreuung zuständig sind. Ein Problem entsteht jedoch, wenn ein Unternehmen die polnische Pauschalbesteuerung für Unternehmensgewinne anwendet, die gemeinhin als estnische Körperschaftsteuer... Lesen Sie Mehr →
Quellensteuer (WHT) auf Hosting-Dienstleistungen in Polen – Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA)
Die Quellensteuer (WHT) ist erneut zu einem der zentralen Themen für Unternehmen in Polen geworden, die Zahlungen an ausländische Auftragnehmer leisten. Nach früheren Streitigkeiten über digitale und cloudbasierte Dienstleistungen wurde diese Tendenz durch Urteile des Obersten Verwaltungsgerichts in Polen (NSA) aus dem Jahr 2025 bekräftigt. Von besonderer Bedeutung ist das... Lesen Sie Mehr →
Remote-Arbeit aus Polen und das Risiko einer Betriebsstätte für ausländische Unternehmen – Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts Polens (NSA)
Das Risiko einer Betriebsstätte in Polen ist einer der wichtigsten steuerrechtlichen Aspekte, die ausländische Unternehmen prüfen sollten, wenn sie Mitarbeiter einstellen, die von Polen aus im Homeoffice arbeiten. Ein Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts Polens (Naczelny Sąd Administracyjny, NSA) vom 28. Oktober 2025 bestätigte, dass ein Mitarbeiter, der von einer Privatwohnung... Lesen Sie Mehr →
Vertragsstrafen und steuerlich abzugsfähige Kosten in Polen – ein Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA)
Vertragsstrafen und steuerlich abzugsfähige Kosten in Polen sind ein wichtiges Thema für Unternehmen, die Dienstleistungen erbringen, Lieferungen durchführen, Bauprojekte realisieren oder langfristige Verträge abschließen. Die jüngste Rechtsprechung des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA) bestätigt, dass nicht jede Vertragsstrafe automatisch von den steuerlich abzugsfähigen Kosten ausgeschlossen ist. Wird eine Vertragsstrafe wegen Verzugs und... Lesen Sie Mehr →
Entsendung von Mitarbeitern nach Polen und Einkommensteuerpflichten (PIT)
Die Entsendung von Mitarbeitern nach Polen erfordert heute eine weitaus umfassendere Prüfung als nur die Frage, wie lange sich ein Mitarbeiter im Land aufhalten wird. Für ausländische Unternehmen und internationale Konzerne ist nicht nur entscheidend, wo der Arbeitsvertrag formal unterzeichnet wurde, sondern auch, wer tatsächlich von der Arbeit des Mitarbeiters... Lesen Sie Mehr →
Steuererleichterung bei der Rückkehr nach Polen: Wann das polnische Finanzamt die PIT-Befreiung anfechten kann
Die Steuervergünstigung bei der Rückkehr nach Polen stößt auf wachsendes Interesse bei Personen, die nach mehreren Jahren des Wohnens und Arbeitens im Ausland nach Polen zurückkehren. Aus Sicht des Steuerpflichtigen handelt es sich um eine ganz besondere Vergünstigung: eine Befreiung von der polnischen Einkommensteuer (PIT) auf berechtigte Einkünfte bis zu... Lesen Sie Mehr →
Steuerprüfungen durch die Nationale Polnische Finanzverwaltung (KAS): Wie sich Unternehmen im Jahr 2026 vorbereiten sollten
Die Steuerprüfungen durch die nationale polnische Finanzverwaltung (Krajowa Administracja Skarbowa, KAS) unterscheiden sich heute erheblich von denen vor einigen Jahren. Sie sind weniger umfassend und zufällig, sondern zunehmend präzise, datengestützt und basieren auf Risikobewertungen und digitalen Berichterstattungsinstrumenten. Für Unternehmen bedeutet dies eine wichtige Veränderung: Das Steuerrisiko in Polen hängt nicht... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuerbefreiung (VAT) für innergemeinschaftliche Lieferungen: Was das Urteil des EuGH für Unternehmen in Polen bedeutet
Die Mehrwertsteuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen ist ein zentrales Thema für Unternehmen, die Waren an Kunden in anderen Mitgliedstaaten der Europäischen Union verkaufen. Das Urteil des Gerichtshofs der Europäischen Union (EuGH) vom 13. November 2025 in der Rechtssache C-639/24 FLO VENEER bestätigt, dass eine Steuerbehörde die Mehrwertsteuerbefreiung nicht allein deshalb ablehnen... Lesen Sie Mehr →
Buchführung ausländischer Niederlassungen vs. JPK_CIT: Was erwarten die polnischen Steuerbehörden?
Bis vor kurzem wurden die Buchhaltungsunterlagen ausländischer Niederlassungen hauptsächlich mit lokalen Berichtspflichten in dem Land, in dem die Niederlassung tätig ist, und mit der Übermittlung von Daten an den Jahresabschluss der polnischen Zentrale in Verbindung gebracht. Mit der Einführung der strukturierten Berichterstattung von Buchhaltungsunterlagen gemäß SAF-T für die Körperschaftsteuer (JPK_CIT)... Lesen Sie Mehr →
Das landesweite E-Rechnungssystem in Polen (KSeF) – strukturierte Rechnung für nicht transaktionsbezogene Übertragungen eigener Waren an ein EU-Lager – ist dies erforderlich?
In Polen zwingt die Umstellung auf die obligatorische elektronische Rechnungsstellung über das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) Unternehmen dazu, Mehrwertsteuerszenarien zu überdenken, die zuvor als reine Logistikangelegenheit behandelt wurden. Eines der sensibelsten Beispiele ist die strukturierte KSeF-Rechnung für innergemeinschaftliche Übertragungen eigener Waren, d. h. den Transport eigener Lagerbestände von Polen zu einem... Lesen Sie Mehr →
