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Geplante Änderungen bei der Weißen Liste der Mehrwertsteuerzahler (VAT) und beim Split-Payment-Mechanismus in Polen: Wirken sich Zahlungsfehler weiterhin auf steuerlich absetzbare Kosten aus?
Der Entwurf der polnischen Regierung zur Änderung des Einkommensteuergesetzes (PIT) und des Körperschaftsteuergesetzes (CIT) sieht eine Vereinfachung der Regeln für Zahlungen auf Bankkonten außerhalb der Weißen Liste der Mehrwertsteuerzahler (VAT) sowie für Zahlungen ohne den verpflichtenden Split-Payment-Mechanismus vor. Er ist Teil eines umfassenderen Deregulierungspakets zu den steuerlichen Pflichten von Unternehmen... Lesen Sie Mehr →
Wie Sie ein Unternehmen in Polen vor Beginn der Zusammenarbeit überprüfen – ein Leitfaden für ausländische Investoren
Um ein Unternehmen in Polen zu überprüfen, sollten ausländische Investoren Registerdaten im Landesgerichtsregister (KRS) oder im Zentralen Register und Informationssystem über die Gewerbetätigkeit (CEIDG), den Mehrwertsteuerstatus (VAT), die Vertretungsbefugnisse, Jahresabschlüsse und mögliche Insolvenzverfahren kontrollieren. Die meisten Prüfungen sind kostenlos möglich. Eine Registereintragung allein garantiert jedoch weder Zahlungsfähigkeit noch Zuverlässigkeit. Vor... Lesen Sie Mehr →
Abzug der Mehrwertsteuer (VAT) bei Firmenfahrzeugen in Polen – Pkw, Motorräder, Fahrräder und E-Scooter
In Polen hängt der Abzug der Mehrwertsteuer (VAT) bei Firmenfahrzeugen von der Fahrzeugart und ihrer betrieblichen Nutzung ab. Im Jahr 2026 gilt für Pkw und Motorräder, die sowohl für betriebliche als auch für private Fahrten genutzt werden, grundsätzlich eine Begrenzung des Vorsteuerabzugs auf 50 %. Ein voller Abzug von 100... Lesen Sie Mehr →
Verschiebung der Strafen für das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen bis Ende 2027
Am 16. September 2026 gab das polnische Finanzministerium bekannt, dass die Strafen für Fehler im Zusammenhang mit dem Nationalen E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen bis zum 31. Dezember 2027 verschoben werden sollen. Die Änderung erfordert jedoch eine Novellierung des VAT-Gesetzes und ist noch kein geltendes Recht. Die Verschiebung der Strafen verzögert... Lesen Sie Mehr →
VAT-Gruppe in Polen – wann sollte man eine gründen und welche Vorteile bietet sie?
Eine VAT-Gruppe in Polen ermöglicht es mehreren verbundenen Unternehmen, die Mehrwertsteuer (VAT) als ein einziger Steuerpflichtiger abzurechnen. Transaktionen zwischen Mitgliedern einer VAT-Gruppe fallen nicht in den Anwendungsbereich der Mehrwertsteuer (VAT), während Ausgangs- und Vorsteuer gemeinsam abgerechnet werden. Dies kann nicht abzugsfähige Mehrwertsteuer (VAT) reduzieren, die Liquidität verbessern und bestimmte administrative... Lesen Sie Mehr →
Verrechnungspreisberichtigungen und Mehrwertsteuer (VAT) in Polen – EuGH-Urteil
Verrechnungspreisberichtigungen und Mehrwertsteuer (VAT) in Polen lassen sich nicht nach einer einzigen automatischen Regel beurteilen. Mit seinem Urteil vom 13. Mai 2026 in der Rechtssache C-603/24 bestätigte der Gerichtshof der Europäischen Union (EuGH), dass eine Rentabilitätsanpassung nicht allein deshalb zum Entgelt für eine Dienstleistung wird, weil bestimmte Kosten in ihre... Lesen Sie Mehr →
Versehentlich an das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen übermittelte Rechnung – muss sie auf Null korrigiert werden?
Eine versehentlich an das Nationale e-Rechnungssystem (KSeF) in Polen übermittelte Rechnung, die bereits korrekt ausgestellt und dem Käufer außerhalb des Systems zugestellt wurde, muss nicht zwangsläufig auf Null korrigiert werden. Das polnische Finanzministerium (MF) hat angedeutet, dass eine Null-Korrektur nicht erforderlich sein muss, wenn beide Dokumente eindeutig als dieselbe Rechnung... Lesen Sie Mehr →
Vorsteuerabzug für Dienstkleidung ohne Firmenlogo in Polen – wann ist er möglich?
Kann ein Unternehmen in Polen die Vorsteuer für Dienstkleidung ohne Logo abziehen? Ja. Unter bestimmten Umständen kann ein Unternehmen in Polen den Vorsteuerabzug für Dienstkleidung auch dann geltend machen, wenn diese kein Firmenlogo trägt. Das Fehlen einer sichtbaren Kennzeichnung hebt das Recht auf Vorsteuerabzug nicht automatisch auf. Entscheidend ist, ob... Lesen Sie Mehr →
Müssen Rechnungen für im Ausland erbrachte Dienstleistungen über das polnische KSeF ausgestellt werden?
In vielen Fällen müssen polnische Unternehmen Rechnungen für im Ausland erbrachte Dienstleistungen über das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) melden, selbst wenn die Dienstleistungen in einem anderen Land steuerbar sind. Die Pflicht hängt primär davon ab, ob die polnischen Rechnungslegungsvorschriften Anwendung finden, wer die Umsatzsteuer schuldet und ob eine gesetzliche Ausnahme von... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuerabzug (VAT) für Firmenwagen in Polen: Wann Fahrtenbücher Ihr Unternehmen möglicherweise nicht mehr schützen
Nach polnischem Mehrwertsteuerrecht ist ein 100-prozentiger Mehrwertsteuerabzug für einen Firmenwagen nur dann gesichert, wenn das Fahrzeug tatsächlich ausschließlich für mehrwertsteuerpflichtige Geschäftstätigkeiten genutzt wird und das Unternehmen dies durch lückenlose Unterlagen nachweisen kann. Bei Personenkraftwagen sind die wichtigsten Sicherheitsvorkehrungen die fristgerechte Einreichung der VAT-26-Erklärung, zuverlässige Fahrtenbücher und interne Vorschriften, die eine... Lesen Sie Mehr →
