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Nummer des Nationalen E-Rechnungssystems (KSeF) bei Banküberweisungen in Polen ab 2027 – neue Anforderungen für Unternehmen
Ab dem 1. Januar 2027 wird eine vom polnischen Nationalen E-Rechnungssystem (KSeF) vergebene Nummer bei Banküberweisungen für bestimmte Zahlungen zu KSeF-pflichtigen Rechnungen verpflichtend. Die Pflicht gilt vorrangig, wenn ein aktiver Mehrwertsteuerpflichtiger einen anderen aktiven Mehrwertsteuerpflichtigen per Banküberweisung oder einem anderen Zahlungsinstrument bezahlt, das die Eingabe einer Zahlungsreferenz zulässt. Bei einer... Lesen Sie Mehr →
VAT-Gruppe in Polen – wann sollte man eine gründen und welche Vorteile bietet sie?
Eine VAT-Gruppe in Polen ermöglicht es mehreren verbundenen Unternehmen, die Mehrwertsteuer (VAT) als ein einziger Steuerpflichtiger abzurechnen. Transaktionen zwischen Mitgliedern einer VAT-Gruppe fallen nicht in den Anwendungsbereich der Mehrwertsteuer (VAT), während Ausgangs- und Vorsteuer gemeinsam abgerechnet werden. Dies kann nicht abzugsfähige Mehrwertsteuer (VAT) reduzieren, die Liquidität verbessern und bestimmte administrative... Lesen Sie Mehr →
Geplante Änderungen bei der Weißen Liste der Mehrwertsteuerzahler (VAT) und beim Split-Payment-Mechanismus in Polen: Wirken sich Zahlungsfehler weiterhin auf steuerlich absetzbare Kosten aus?
Der Entwurf der polnischen Regierung zur Änderung des Einkommensteuergesetzes (PIT) und des Körperschaftsteuergesetzes (CIT) sieht eine Vereinfachung der Regeln für Zahlungen auf Bankkonten außerhalb der Weißen Liste der Mehrwertsteuerzahler (VAT) sowie für Zahlungen ohne den verpflichtenden Split-Payment-Mechanismus vor. Er ist Teil eines umfassenderen Deregulierungspakets zu den steuerlichen Pflichten von Unternehmen... Lesen Sie Mehr →
Versehentlich an das Nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen übermittelte Rechnung – muss sie auf Null korrigiert werden?
Eine versehentlich an das Nationale e-Rechnungssystem (KSeF) in Polen übermittelte Rechnung, die bereits korrekt ausgestellt und dem Käufer außerhalb des Systems zugestellt wurde, muss nicht zwangsläufig auf Null korrigiert werden. Das polnische Finanzministerium (MF) hat angedeutet, dass eine Null-Korrektur nicht erforderlich sein muss, wenn beide Dokumente eindeutig als dieselbe Rechnung... Lesen Sie Mehr →
Vorsteuerabzug für Dienstkleidung ohne Firmenlogo in Polen – wann ist er möglich?
Kann ein Unternehmen in Polen die Vorsteuer für Dienstkleidung ohne Logo abziehen? Ja. Unter bestimmten Umständen kann ein Unternehmen in Polen den Vorsteuerabzug für Dienstkleidung auch dann geltend machen, wenn diese kein Firmenlogo trägt. Das Fehlen einer sichtbaren Kennzeichnung hebt das Recht auf Vorsteuerabzug nicht automatisch auf. Entscheidend ist, ob... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuerabzug (VAT) für Firmenwagen in Polen: Wann Fahrtenbücher Ihr Unternehmen möglicherweise nicht mehr schützen
Nach polnischem Mehrwertsteuerrecht ist ein 100-prozentiger Mehrwertsteuerabzug für einen Firmenwagen nur dann gesichert, wenn das Fahrzeug tatsächlich ausschließlich für mehrwertsteuerpflichtige Geschäftstätigkeiten genutzt wird und das Unternehmen dies durch lückenlose Unterlagen nachweisen kann. Bei Personenkraftwagen sind die wichtigsten Sicherheitsvorkehrungen die fristgerechte Einreichung der VAT-26-Erklärung, zuverlässige Fahrtenbücher und interne Vorschriften, die eine... Lesen Sie Mehr →
Steuerliche Deregulierung in Polen: Was „Deregulation 2.0“ für Unternehmen bedeuten könnte
Die steuerliche Deregulierung in Polen im Rahmen des angekündigten Pakets „Deregulation 2.0“ könnte ausgewählte Steuerverfahren vereinfachen, entbindet den Steuerpflichtigen jedoch nicht von seiner Verantwortung für korrekte Abrechnungen. Zu den wichtigsten Vorschlägen gehören vorausgefüllte Umsatzsteuererklärungen, über eine kostenlose mobile App ausgestellte elektronische Belege, eine Gültigkeitsdauer von fünf Jahren für individuelle Steuerauskünfte,... Lesen Sie Mehr →
Das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen und der Vorsteuerabzug (VAT) – Rechnungen innerhalb und außerhalb des Systems sowie Pflichten von mehrwertsteuerbefreiten Steuerpflichtigen
Das nationale E-Rechnungssystem (KSeF) in Polen und der Vorsteuerabzug sind ein Thema, bei dem Unternehmen zwischen mehreren praktischen Szenarien unterscheiden müssen: einer über KSeF ausgestellten und empfangenen Rechnung, einer trotz der Verpflichtung zur Nutzung des Systems außerhalb des Systems ausgestellten Rechnung sowie einer im Offline- oder Offline24-Modus ausgestellten Rechnung. Die... Lesen Sie Mehr →
EU-Mehrwertsteuer (VAT EU) für Unternehmen in Polen: Sätze, Vorschriften und die EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Die EU-Mehrwertsteuer (VAT EU) ist einer der zentralen Steuerbereiche, der sich auf die täglichen Abrechnungen von Unternehmen auswirkt, die in Polen tätig sind und ihre Produkte in der gesamten Europäischen Union verkaufen. Für ausländische Investoren, E-Commerce-Unternehmen und Dienstleister beeinflussen die EU-Mehrwertsteuerregeln die Preisgestaltung, die Rechnungsstellung, das Vertriebsmodell und das Ausmaß... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuer-Rückerstattung (VAT) in Polen für ausländische Unternehmen: Was Sie wissen müssen
Die Mehrwertsteuer-Rückerstattung (VAT) in Polen ist ein wichtiges Thema für viele ausländische Unternehmen, die in Polen Geschäftsausgaben tätigen und die auf polnischen Rechnungen ausgewiesene Vorsteuer zurückerhalten möchten. In der Praxis reicht jedoch die bloße Tatsache, dass Mehrwertsteuer gezahlt wurde, nicht aus. Der Erfolg des gesamten Verfahrens hängt vor allem davon... Lesen Sie Mehr →
