Änderungen im Steuergesetz in Polen – neue Kontrollvorschriften und Unschuldsvermutung im Steuerrecht in Polen
Die Änderungen im Steuergesetz, die am 4. November 2025 in Kraft getreten sind, verändern die Beziehungen zwischen dem Steuerzahler und den Steuerkontrollbehörden erheblich. Zum ersten Mal seit Jahren hat der Gesetzgeber Regelungen eingeführt, die die Position der Unternehmer stärken: sowohl durch die Begrenzung der Dauer von Kontrollen als auch durch... Lesen Sie Mehr →
Rückkehr nach Polen: Steuererleichterungen für Rückkehrer – ein umfassender Leitfaden für Rückkehrer aus dem Ausland (Teil 1)
Die Rückkehr nach Polen nach Jahren im Ausland ist für viele Menschen eine große Veränderung in ihrem Leben. Zu den neuen familiären und beruflichen Herausforderungen kommen formale Fragen hinzu, darunter auch solche, die mit Steuern zu tun haben. Eines der wichtigsten Instrumente zur Unterstützung von Personen, die sich für eine... Lesen Sie Mehr →
Auslandsniederlassung eines Unternehmens mit derselben Steueridentifikationsnummer (NIP) wie das Mutterunternehmen – Bestätigung in der Auslegung der Nationalen Steuerinformationsstelle in Polen
Der Direktor der Nationalen Steuerinformation hat in seiner individuellen Auslegung vom 22. August 2025 (Az. 0111-KDIB3-2.4018.8.2024.10.MGO) bestätigt, dass die Niederlassung einer ausländischen Gesellschaft die Steueridentifikationsnummer (NIP) verwenden darf, die der Muttergesellschaft zugewiesen wurde. Diese Stellungnahme wurde nach dem Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts vom 8. Mai 2025 (Az. III FSK 172/25)... Lesen Sie Mehr →
Ein Vorstandsmitglied kann sich gegen die polnischen Steuerbehörde verteidigen – allgemeine Auslegung des Finanzministers
Die neue allgemeine Auslegung des polnischen Ministers für Finanzen und Wirtschaft (DTS2.8012.5.2025) regelt die Anwendung von Art. 116 der Abgabenordnung nach den Urteilen des EuGH in den Rechtssachen Adjak und Genzyński. Vorstandsmitglieder erhalten ein umfassenderes Recht auf Verteidigung – sie können die Grundlage für die Zahlungsrückstände des Unternehmens anfechten und... Lesen Sie Mehr →
EUDR-Verordnung – neue Verpflichtungen für Unternehmen in Polen ab dem 30. Dezember 2025
Aktualisierung (Januar 2026) Die EU-Institutionen haben die Anwendung der EUDR-Verordnung erneut verschoben. Der neue Stichtag ist der 30. Dezember 2026 für große und mittlere Unternehmen sowie der 30. Juni 2027 für Kleinst- und kleine Unternehmen. Weitere Informationen zu den Gründen der Verschiebung und den praktischen Folgen für Unternehmen finden Sie... Lesen Sie Mehr →
Innovationsvergünstigungen – ein umfassender Leitfaden für Unternehmer in Polen
Innovationsvergünstigungen sind heute eines der wichtigsten Instrumente zur Förderung der Entwicklung und Wettbewerbsfähigkeit von Unternehmen in Polen. Sie umfassen eine Reihe von Steuervergünstigungen, die Unternehmer dazu ermutigen sollen, in neue Technologien, Produkte und Lösungen zur Verbesserung ihrer Geschäftstätigkeit zu investieren. Dazu gehören unter anderem Steuervergünstigungen für Forschung und Entwicklung (F&E),... Lesen Sie Mehr →
Steuerlicher Sitz einer Gesellschaft – tatsächliche Geschäftsführung im Ausland und Steuerland
Telearbeit und internationale Führungsstrukturen führen zu Situationen, in denen in Polen registrierte Gesellschaften tatsächlich von einem anderen Land aus geführt werden – z. B. von Mitgliedern der Geschäftsführung, die in Deutschland, den Niederlanden oder Österreich wohnen. Eine solche Situation kann sehr schwerwiegende steuerliche Folgen haben. Insbesondere kann sie zu einer... Lesen Sie Mehr →
Verrechnungspreise im Fokus der Steuerbehörden – wachsendes Risiko für Unternehmen in Polen
Die Steuerverwaltung geht schrittweise von punktuellen Kontrollen zu einer systematischen Überwachung der Steuerabrechnungen über und konzentriert sich dabei auf Bereiche, die zu einer Unterbewertung des Einkommens oder zu Gewinnverlagerungen ins Ausland führen können. Der Anstieg der Nachschläge und die Entwicklung von Analysewerkzeugen wie JPK_CIT und KSeF zeigen, dass die KAS... Lesen Sie Mehr →
Die Berichtigung von Verrechnungspreisen kann der Mehrwertsteuer unterliegen – Urteil des EuGH in der Rechtssache Arcomet (C-726/23)
Der Gerichtshof der Europäischen Union hat in seinem Urteil vom 4. September 2025 in der Rechtssache Arcomet Towercranes (C-726/23) zu den konzerninternen Abrechnungen zwischen verbundenen Unternehmen Stellung genommen. Der EuGH hat entschieden, dass der Ausgleich der Betriebsmarge zwischen Unternehmen derselben Gruppe eine entgeltliche Dienstleistung darstellen kann und somit der Mehrwertsteuer... Lesen Sie Mehr →
IP-BOX-Steuervergünstigung und Subunternehmer in Polen– Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts
Übt ein Unternehmen, das Lösungen entwirft und die Arbeiten am System leitet, aber die Programmierung an einen B2B-Programmierer vergibt, weiterhin eine F&E-Tätigkeit aus – und hat es Anspruch auf 5 % IP-Box-Vergünstigung – eine bevorzugte Besteuerung von Einkünften aus qualifizierten Rechten des geistigen Eigentums (z. B. urheberrechtlich geschützten Computerprogrammen) im... Lesen Sie Mehr →
