EU-Mehrwertsteuer (VAT EU) für Unternehmen in Polen: Sätze, Vorschriften und die EU-Umsatzsteuer-Identifikationsnummer
Die EU-Mehrwertsteuer (VAT EU) ist einer der zentralen Steuerbereiche, der sich auf die täglichen Abrechnungen von Unternehmen auswirkt, die in Polen tätig sind und ihre Produkte in der gesamten Europäischen Union verkaufen. Für ausländische Investoren, E-Commerce-Unternehmen und Dienstleister beeinflussen die EU-Mehrwertsteuerregeln die Preisgestaltung, die Rechnungsstellung, das Vertriebsmodell und das Ausmaß... Lesen Sie Mehr →
Mehrwertsteuer-Rückerstattung (VAT) in Polen für ausländische Unternehmen: Was Sie wissen müssen
Die Mehrwertsteuer-Rückerstattung (VAT) in Polen ist ein wichtiges Thema für viele ausländische Unternehmen, die in Polen Geschäftsausgaben tätigen und die auf polnischen Rechnungen ausgewiesene Vorsteuer zurückerhalten möchten. In der Praxis reicht jedoch die bloße Tatsache, dass Mehrwertsteuer gezahlt wurde, nicht aus. Der Erfolg des gesamten Verfahrens hängt vor allem davon... Lesen Sie Mehr →
Rückkehr nach Polen: Steuerabrechnung im Umzugsjahr und Besteuerung ausländischer Einkünfte – ein vollständiger Leitfaden für Rückkehrer aus dem Ausland (Teil 4)
Eine Rückkehr nach Polen (insbesondere nach einer längeren Pause, z. B. Rückkehr nach Polen nach 10 Jahren im Ausland) bedeutet in der Regel einen Wechsel Ihres rechtlichen und steuerlichen Umfelds: andere Formulare, andere Fristen – und vor allem andere Regeln dafür, wo und in welchem Umfang Sie Ihre Einkünfte abrechnen... Lesen Sie Mehr →
Quellensteuer (Withholding Tax, WHT) in Polen: WH-OSC-Erklärungen sollten nicht zu früh eingereicht werden
Die Quellensteuer in Polen (Withholding Tax, WHT Polen) gehört weiterhin zu den sensibelsten Bereichen der steuerlichen Compliance in Polen bei grenzüberschreitenden Transaktionen nach polnischem Steuerrecht. Besondere Aufmerksamkeit ist bei der Anwendung des sogenannten Pay-and-Refund-Mechanismus erforderlich, der – nach Überschreiten einer gesetzlichen Zahlungsschwelle – den Zahlenden grundsätzlich verpflichtet, die Quellensteuer in... Lesen Sie Mehr →
Kombinierte Nomenklatur 2026 – was ändert sich und wie wirkt sich das auf Unternehmer aus?
Ab dem 1. Januar 2026 gilt die aktualisierte Fassung der kombinierten Nomenklatur (Ausgabe 2026), also der EU-Liste von Warenkennziffern, die beim Import, Export sowie in der Statistik des Warenverkehrs in Polen und der EU verwendet werden Für Unternehmen ist das keine Änderung, die sich nur auf die Zollabwicklung beschränkt –... Lesen Sie Mehr →
Höhere Strafen für Steuerdelikte und -vergehen in Polen ab dem 1. Januar 2026 – ein echtes Risiko für Unternehmer
Höhere Strafen für Steuerdelikte und -vergehen ab dem 1. Januar 2026 sind nun Realität. Mit Beginn des Jahres traten wesentliche Änderungen in Kraft, die die Haftung von Steuerzahlern – insbesondere Unternehmern in Polen – für Verstöße gegen das Steuerrecht erheblich verschärfen. Obwohl es formal zu keiner Novellierung des Steuerstrafgesetzbuches (KKS)... Lesen Sie Mehr →
EUDR-Verordnung verschoben – was bedeutet das für Unternehmer in Polen?
Die EUDR-Verordnung, also die EU-Verordnung gegen Entwaldung, wurde erneut verschoben. Obwohl sie ursprünglich am 30. Dezember 2025 in Kraft treten sollte, wurde dieser Termin durch eine Entscheidung der EU-Institutionen um ein weiteres Jahr verschoben. Letztendlich wird die EUDR-Verordnung am 30. Dezember 2026 in Kraft treten, und Kleinst- und Kleinunternehmen erhalten... Lesen Sie Mehr →
Rückkehr nach Polen: Wie man seinen Steuerwohnsitz festlegt und Doppelbesteuerung vermeidet – ein vollständiger Leitfaden für Rückkehrer aus dem Ausland (Teil 2)
Die Rückkehr aus dem Ausland nach Polen ist eine Entscheidung, die nicht nur emotionale und lebensverändernde Auswirkungen hat, sondern auch ganz konkrete steuerliche Auswirkungen mit sich bringt. Für viele Menschen, die aus Deutschland, Großbritannien oder anderen EU-Ländern zurückkehren, sind der steuerliche Wohnsitzund das Risiko der Doppelbesteuerung ein zentrales Thema. In... Lesen Sie Mehr →
Die Ansässigkeitsbescheinigung als Voraussetzung für die Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens bei der Quellensteuer (WHT) – Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts
Die Ansässigkeitsbescheinigung ist heute für polnische Quellensteuerzahler (WHT) ein entscheidendes Dokument. Sie entscheidet darüber, ob die Präferenzen aus dem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) angewendet werden können oder ob die Steuer nach dem nationalen Steuersatz erhoben werden muss. Das Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA) vom 20. August 2025 (II FSK 47/23) bestätigt eindeutig:... Lesen Sie Mehr →
Besteuerung eines deutschen Gebietsansässigen, der als Vorstandsmitglied in einem polnischen Unternehmen tätig ist – Auslegung der Nationalen Steuerinformation (KIS)
Die Besteuerung eines deutschen Gebietsansässigen, der Mitglied der Geschäftsführung eines polnischen Unternehmens ist, gehört zu den am häufigsten auftretenden Fragen in internationalen Kapitalgruppen.Es betrifft sowohl polnische Unternehmen, die ausländische Manager beschäftigen, als auch deutsche Unternehmer, die Mitarbeiter zur Leitung von Tochtergesellschaften in Polen entsenden. Die Auslegung des Direktors der Nationalen... Lesen Sie Mehr →
