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Recht auf Vorsteuerabzug beim Erwerb von Dienstleistungen innerhalb einer Unternehmensgruppe – Urteil des EuGH
Das Urteil des Gerichtshofs der Europäischen Union (EuGH) vom 12. Dezember 2024 in der Rechtssache C-527/23 betrifft das Recht auf Vorsteuerabzug für Dienstleistungen, die innerhalb einer Unternehmensgruppe erworben werden. Das Urteil betont die Grenzen des Eingriffs der Steuerbehörden in die Beurteilung der Zweckmäßigkeit der Aufwendungen von Unternehmen und erinnert daran,...
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Steuerliche Ausnahmen müssen streng ausgelegt werden – wegweisendes Urteil des polnischen Obersten Verwaltungsgerichts zu steuerlich abzugsfähigen Betriebsausgaben
Am 19. Dezember 2024 erließ das Oberste Verwaltungsgericht Polens (poln. NSA – Naczelny Sąd Administracyjny) ein wegweisendes Urteil in der Rechtssache II FSK 409/22 zur Auslegung von Artikel 16 Absatz 1 Punkt 22 des polnischen Körperschaftsteuergesetzes (KStG). Das Gericht stellte unmissverständlich fest, dass diese Vorschrift als Ausnahme von der Regel,...
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Neue Allgemeine Auslegung des polnischen Finanzministers zur Dividendenbefreiung – wichtige Klarstellungen für Steuerpflichtige
Am 20. November 2024 veröffentlichte der polnische Finanzminister die Allgemeine Auslegung Nr. DD9.8202.1.2024 vom 15. November 2024 zu den Bedingungen für die Anwendung der Befreiung gemäß Artikel 22 Absatz 4 des polnischen Körperschaftsteuergesetzes (KStG-PL). Mit dieser Auslegung sollen Zweifel im Zusammenhang mit der Bedingung geklärt werden, dass „nicht alle Einkünfte...
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Änderungen bei der Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuer in Polen im Jahr 2025 – was müssen Unternehmer wissen?
Die jüngsten Änderungen der Steuervorschriften zur Mehrwertsteuer (MwSt.) und Verbrauchsteuer in Polen bringen eine Reihe von bedeutenden Änderungen mit sich, die sich auf die Tätigkeit vieler Unternehmen auswirken können. In diesem Artikel finden Sie ausführliche Informationen zu den neuen Steuersätzen, Abrechnungsmechanismen und Vorschriften für ausgewählte Produkte. Erfahren Sie, welche Folgen...
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Erstattung von Taxikosten und Einkommensteuer – ein problematisches Thema für Unternehmen und Arbeitnehmer in Polen – Urteil des Obersten Verwaltungsgerichts (NSA)
Viele Unternehmen erstatten ihren Mitarbeitern die Kosten für Taxifahrten, um ihren Betrieb zu optimieren und die effektive Erfüllung ihrer Aufgaben zu gewährleisten. Laut einem Urteil des polnischen Obersten Verwaltungsgerichts (NSA) (poln. Naczelny Sąd Administracyjny, NSA) vom 19. November 2024 (Az. II FSK 230/22) können solche Erstattungen jedoch als steuerpflichtiges Einkommen...
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Quellensteuer (WHT) – Statistiken für 2024 und wichtige Informationen für 2025
Die Quellensteuer (WHT) in Polen ist nach wie vor eine der wichtigsten Steuerfragen für Unternehmen, die Geschäfte mit ausländischen Unternehmen machen. Das Jahr 2024 brachte nicht nur erhebliche Veränderungen bei der Zahl eingereichter Anträge und der Erstattungen mit sich, sondern zeigte auch wichtige Verpflichtungen auf, die im kommenden Jahr zu...
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Änderungen der INTRASTAT-Schwellenwerte in Polen für 2025 – Meldepflicht für Unternehmen
Das INTRASTAT-System, eines der wichtigsten Instrumente zur Überwachung der Handelsströme zwischen den Mitgliedstaaten der Europäischen Union, ermöglicht die Erhebung detaillierter Daten über den Warenverkehr. Diese Informationen dienen als Grundlage für die Analyse der innergemeinschaftlichen Handelsstrukturen der EU und unterstützen die Wirtschaftspolitik auf EU-Ebene. In Polen wird das INTRASTAT-System vom Statistischen...
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Neue Liste der Länder und Gebiete mit schädlichem Steuerwettbewerb
Der Finanzminister hat eine aktualisierte Liste der Länder und Gebiete veröffentlicht, die einen schädlichen Steuerwettbewerb bei der Einkommensteuer (PIT) und der Körperschaftsteuer (CIT) betreiben. Die neue Liste umfasst insgesamt 25 Länder, wobei eine wichtige Änderung die Streichung des Fürstentums Andorra von der Liste ist. Die neuen Vorschriften traten am 1....
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Änderungen bei der Krankenversicherungsbeitrag für Unternehmer in Polen ab Januar 2025
Ab dem 1. Januar 2025 treten in Polen die Bestimmungen des Gesetzes vom 6. Dezember 2024 zur Änderung des Gesetzes über die aus öffentlichen Mitteln finanzierten Leistungen der medizinischen Fürsorge in Kraft, mit denen wesentliche Änderungen der Regeln für die Berechnung des Krankenversicherungsbeitrags für Unternehmer eingeführt werden. Ziel der Novelle...
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Pfandsystem in Polen – verschoben auf Oktober 2025
Am 18. Dezember 2024 unterzeichnete Präsident Andrzej Duda die lang erwartete Novelle des Gesetzes über die Bewirtschaftung von Verpackungen und Verpackungsabfällen. Anfang Januar 2025 traten die Vorschriften in Kraft, wodurch der Start des Pfandsystems offiziell auf den 1. Oktober 2025 verschoben wurde. Obwohl das System ursprünglich Anfang dieses Jahres eingeführt...
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